文件審計是信用證操作的核心
來源:投稿網 時間:2024-03-04 10:00:07
一、文件審核承諾條款。
文件審計是信用證操作的核心。文件審計的承諾可視為承諾的核心，通常表示為：我公司保證在貴行單到通知規定的期限內通知貴行辦理對外付款/承兌，否則貴行可認為我公司已接受文件，同意付款/承兌。此外，我公司保證在文件表面一致的條件下辦理相關付款/承兌手續。如果您因文件不一致而拒絕付款/承兌，我公司保證在貴行單到通知規定的日期前將全套文件全部退還貴行，并附上書面拒付理由，貴行將根據國際慣例確定是否可以拒付。如果貴行確定我公司提出的拒付理由未成立，或者雖然拒付理由已成立，但我公司未能退還全套文件，或者拒付文件已超過貴行單到通知規定的期限，貴行有權主動辦理對外付款/承兌，并從我公司賬戶中扣除。
執行此承諾時，開證申請人應注意以下問題：
（1）開證申請人有權在贖回前檢查文件，并在文件表面一致時處理付款或承兌。如有不一致，銀行將根據國際慣例確定是否可以拒絕支付。
信用證項下的開證行有獨立的審單權。文件對申請人也很重要。通過文件可以了解貨物的狀況和受益人的履行情況，物權證可以提取貨物，實現進口目的。在實踐中，開證行應先審核信用證項下的文件，然后將副本提交申請人審核，以確定是否接受。
然而，開證行只審查文件而不審查事實，只審查文件表面，不需要探索其背后的情況。然而，申請人的文件與事實同等重要。文件不一致會導致提貨困難，受益人假冒文件欺詐和文件不一致會帶來更多的風險。兩者在判斷文件時會有所不同。
此時，開證行可能會被申請人拒絕支付，受益人的支付沒有追索權；此外，開證行受單一信用證統一慣例的約束，如果不符合慣例，則無效。因此，出于自身考慮，銀行利用法律賦予的權利，在承諾書中約定，有權決定申請人提出的不一致性是否成立，或者不一致性是否成立。如果申請人提出的時間或程序錯誤，也有權從其賬戶中扣除外部支付。一些銀行甚至要求申請人承諾放棄他們的辯護權。
為了獲得開證行的支持，申請人應充分了解信用證業務的獨立性和純文件，了解銀行規章制度的原則，根據統一的信用證實踐和國際商會編制的國際標準銀行實踐，提出文件審計和不一致性。如有理由相信受益人欺詐，應根據欺詐例外原則尋求法律行動，而不是強迫開證行拒絕支付。
（2）開證申請人的不一致提出和文件的退回應符合銀行規定的期限。
根據UCP600，開證行從收到信用證項下單據后的第二天起，最多5個銀行工作日決定文件是否不一致。雖然對申請人的意見沒有法律規定。但是，為了不錯過機會，要求意見在規定的期限內提出。否則，有權自行決定是否付款。一些承諾條款規定，一旦開證行做出決定，一切后果和責任由申請人承擔。
只有在信用證項下，開證行才有權提出不一致和拒付。申請人必須在規定的期限內及時審核訂單并反饋，以確保開證行考慮自己的意見。
（3）開證申請人在提出不符點的同時，應退還所有文件。
在接受文件之前，開證銀行有責任代表交單人保管其所擁有的文件。文件不一致的，應當保留文件，聽取交單人的指示，或者還文件，或者按照之前從交單人處獲得的指示處理，否則視為接受文件，無權拒絕支付。開證行為避免被申請人拒絕支付，之前交付的不一致文件無法收回，導致被迫支付的不利情況，并在承諾書中達成相關協議。因此，當申請人不接受不一致時，應在審查期內退還所有文件，否則視為接受，必須支付開證銀行。
（4）隱含的問題是，如果開證行因自身過失支付不當，開證申請人承諾開證行有權主動支付，并在申請人賬戶中扣除款項。
事實上，如果申請人想要收回扣款，唯一的辦法可能是向法院提起訴訟。因此，文件審計承諾條款非常不利，在過去，大多數法院傾向于尊重銀行的意見，通常鼓勵銀行支付，以保持獨立原則和信用證的效益。這實際上增加了申請人的風險。
二、信用證修改承諾條款。
申請人承諾：如需修改信用證，開證申請人應當提出書面申請，開證銀行應當根據具體情況確定是否可以修改。開證申請人確認，所有修改只有在信用證受益人接受時才能生效。
一般信用證的修改由申請人發起，開證行不得擅自行事。但是，修改申請必須由開證行確定是否可以處理。從銀行委員會專家咨詢案例R523可以看出，分批海運的信用證首次交付不一致，開證行在申請人確認接受文件前拒絕修改信用證請求。專家認為，即使申請人要求，開證行也沒有義務修改信用證。
在實踐中，開證行對申請人提出的信用證修改申請有自己的考慮。比如申請將提單的TOORDEROFISUINGBANK改為TOAPLICANT，銀行會考慮到貸款的回收，不同意。
除開證行同意外，修改還必須經受益人同意，否則信用證不得修改或撤銷。根據UCP600第10條C款，受益人可以通過支付訂單表示同意或拒絕修改，但有時很難從文件本身了解受益人的真實意圖，如信用證分批運輸，修改增加信用證金額，受益人支付原金額，因此很難判斷是否已接受修改，是否會再次發貨。
簡而言之，申請人應首先就信用證的修改與受益人達成協議。開證行不同意修改的，應當結合實際情況和銀行意見，以實際行動消除疑慮，促進信用證的運作。
