摘要：馬克思經(jīng)濟學(xué)與西方新制度經(jīng)濟學(xué)都有完整的企業(yè)理論，本文就兩大理論體系中企業(yè)的起源、性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等內(nèi)容進行比較研究，梳理出兩者不同的分析思路、分析視角、分析特點，既看到相同點，又看到不同點，為更好地吸收和借鑒西方新制度經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論、發(fā)展馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論提供基礎(chǔ)性依據(jù)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)理論；產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)；比較研究

企業(yè)是社會經(jīng)濟的細胞，是現(xiàn)代生產(chǎn)活動的基本組織形式。馬克思經(jīng)濟學(xué)和西方新制度經(jīng)濟學(xué)遵循不同的思路研究企業(yè)問題，形成不同的企業(yè)理論。對二者進行比較研究，有助于從不同的視角深化對企業(yè)制度的認識，為我國企業(yè)改革提供科學(xué)的理論支撐。

一、馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論

企業(yè)理論是馬克思經(jīng)濟學(xué)研究生產(chǎn)問題的內(nèi)容之一，生產(chǎn)的進行和效率的提高離不開生產(chǎn)組織形式的不斷創(chuàng)新。從微觀層次上看，這一矛盾運動過程表現(xiàn)為生產(chǎn)力的發(fā)展與企業(yè)制度的演變。

(一)企業(yè)的起源

馬克思以生產(chǎn)力發(fā)展為基本線索來說明企業(yè)的起源。他認為，企業(yè)的產(chǎn)生源于生產(chǎn)力發(fā)展而導(dǎo)致的社會分工和協(xié)作。社會分工包含兩個層次：一是社會各產(chǎn)業(yè)之間的分工，這是宏觀層次上的分工。二是生產(chǎn)某一產(chǎn)品之間的分工，這是微觀層次上的分工，與企業(yè)的產(chǎn)生相聯(lián)系的社會分工是微觀層次上的分工。社會分工的發(fā)展，首先使生產(chǎn)者彼此獨立，每個生產(chǎn)者只是專門生產(chǎn)一個產(chǎn)品的某個部分。這種分工使生產(chǎn)專業(yè)化、工具專門化，從而有效地提高勞動生產(chǎn)率和整體的生產(chǎn)效率。但分工使生產(chǎn)者彼此獨立并不能完成整個產(chǎn)品的生產(chǎn)，在分工的基礎(chǔ)上還必須使彼此獨立的生產(chǎn)者之間形成密切的協(xié)作關(guān)系，只有分工與協(xié)作的統(tǒng)一才是真正意義上的社會化生產(chǎn)。這就需要有一種生產(chǎn)組織形式，企業(yè)就是因分工與協(xié)作的需要而產(chǎn)生的生產(chǎn)組織形式，它既形成了分工，又實現(xiàn)協(xié)作。

馬克思在分析資本主義生產(chǎn)的起點時指出：“資本主義生產(chǎn)實際上是在同一個資本同時雇用較多的工人，因而勞動過程擴大了自己的規(guī)模并提供了較大量的產(chǎn)品的時候才開始的。較多的工人在同一時間、同一空間(或者說同一勞動場所)，為了生產(chǎn)同種商品，在同一資本家的指揮下工作，這在歷史上和邏輯上都是資本主義生產(chǎn)的起點。”馬克思這里所說的資本主義生產(chǎn)的起點，就是企業(yè)生產(chǎn)的起點。因為企業(yè)是資本主義生產(chǎn)的基本組織形式。分工與協(xié)作生產(chǎn)的客觀要求產(chǎn)生了企業(yè)這一生產(chǎn)組織形式。同時，企業(yè)的出現(xiàn)又實現(xiàn)分工與協(xié)作的統(tǒng)一。社會化生產(chǎn)的要求與企業(yè)這一生產(chǎn)組織形式的出現(xiàn)，形成生產(chǎn)力發(fā)展與生產(chǎn)組織形式發(fā)展的良性循環(huán)，生產(chǎn)力因有企業(yè)這一生產(chǎn)組織形式而不斷得到發(fā)展，企業(yè)也隨著生產(chǎn)力發(fā)展而不斷向其高級形態(tài)演進。

(二)企業(yè)的性質(zhì)和功能

馬克思認為，企業(yè)的基本性質(zhì)和功能是進行財富的生產(chǎn)，并能利用分工、協(xié)作及由此帶來的多方面好處進行生產(chǎn)。企業(yè)是因社會生產(chǎn)需要出現(xiàn)的，不進行生產(chǎn)的組織就不是企業(yè)。當然，這是就企業(yè)的最初形式而言。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的范圍也在不斷擴大，企業(yè)不再局限于只生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品，從事流通和提供服務(wù)的經(jīng)濟組織也被納入企業(yè)范疇，但這并沒改變對企業(yè)性質(zhì)和功能的定位，而只是其性質(zhì)和功能內(nèi)涵的進一步擴大。

從生產(chǎn)角度來定位企業(yè)的性質(zhì)和功能，是對企業(yè)本身屬性的界定。企業(yè)的這一性質(zhì)和功能不會因為企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)不同而改變，無論在資本主義條件下，還是在社會主義條件下，企業(yè)本身的性質(zhì)和功能都不會改變。馬克思對企業(yè)的研究并不局限于企業(yè)本身的屬性，而是從生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系兩方面來研究企業(yè)理論。從生產(chǎn)力角度來研究的是企業(yè)本身的性質(zhì)和功能，是關(guān)于企業(yè)的一般理論；從生產(chǎn)關(guān)系角度來研究的是企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)，即企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)。企業(yè)作為一種生產(chǎn)組織制度，其經(jīng)濟性質(zhì)由產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的性質(zhì)決定，不同的企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)決定企業(yè)的不同經(jīng)濟性質(zhì)，體現(xiàn)不同的經(jīng)濟關(guān)系。從生產(chǎn)力角度研究企業(yè)要解決的是這一組織怎樣提高生產(chǎn)效率，從生產(chǎn)關(guān)系角度研究企業(yè)要解決的是在不同條件下應(yīng)建立怎樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。馬克思經(jīng)濟學(xué)中關(guān)于企業(yè)理論的這兩方面是密不可分地聯(lián)系在一起的。企業(yè)的生產(chǎn)效率受企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度制約，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變化，從根本上說為了使企業(yè)發(fā)展具有更高的制度效率。從這一意義來講，研究企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度最終要落實于企業(yè)生產(chǎn)效率的提高。

(三)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

馬克思對企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的研究是從兩方面展開的：一是企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的原因；二是企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化對企業(yè)發(fā)展帶來的影響。

第一，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的原因。馬克思認為，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的根本原因在于生產(chǎn)力的發(fā)展以及由生產(chǎn)力發(fā)展對企業(yè)規(guī)模擴大的要求。當機器大工業(yè)在社會生產(chǎn)中確立主體地位后，企業(yè)就成為社會生產(chǎn)的基本形式。由于機器普遍應(yīng)用于生產(chǎn)，使生產(chǎn)的技術(shù)條件得到徹底改變。隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的進一步發(fā)展，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大，企業(yè)發(fā)展需要的投資量也越來越大。正如馬克思所指出的：“社會勞動組織本身，從而社會勞動生產(chǎn)力的提高，要求生產(chǎn)大規(guī)模地進行，從而要求單個資本家預(yù)付大量貨幣資本。”企業(yè)規(guī)模的擴大，要求投入資本的最低限額隨之不斷提高，這使單個資本的能力難以滿足生產(chǎn)力發(fā)展這一要求。為解決企業(yè)擴大規(guī)模需要大量資本的問題，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)逐漸由單個業(yè)主的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)向股份制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)演變。馬克思說：“在資本主義生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，歷時較長范圍較廣的事業(yè)，要求在較長時間內(nèi)預(yù)付較大量的貨幣資本。所以，這一類領(lǐng)域里的生產(chǎn)取決于單個資本家擁有的貨幣資本的界限。這個限制被信用制度和與此相聯(lián)的聯(lián)合經(jīng)營(例如股份公司)打破了。”馬克思遵循生產(chǎn)力發(fā)展——企業(yè)規(guī)模擴大——對單個資本數(shù)量要求提高，從而使企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也發(fā)生相應(yīng)變化這一思路來揭示企業(yè)制度由低級向高級不斷演進的原因。從最初的單個業(yè)主制企業(yè)，發(fā)展為合伙制企業(yè)、工廠制企業(yè)、股份制(公司制)企業(yè)。馬克思關(guān)于生產(chǎn)力發(fā)展決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的歷史唯物主義的基本觀點，在這里得到集中體現(xiàn)。

第二，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化對企業(yè)發(fā)展帶來的影響。馬克思認為，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生重要影響。首先，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化使企業(yè)規(guī)模的擴大突破單個資本數(shù)量的限制，從單一產(chǎn)權(quán)向多元產(chǎn)權(quán)變化，企業(yè)也從個人企業(yè)向社會企業(yè)轉(zhuǎn)變。馬克思指出：“那種本身建立在社會生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動力的社會集中為前提的資本，在這里直接取得了社會資本(即那些直接聯(lián)合起來的個人的資本)的形式，而與私人資本相對立，并且它的企業(yè)也表現(xiàn)為社會企業(yè)，而與私人企業(yè)相對立。”其次，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化使企業(yè)內(nèi)部的各種關(guān)系趨于復(fù)雜化。因為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化，產(chǎn)權(quán)主體多元化，必然導(dǎo)致資本所有權(quán)與使用權(quán)的分離，資本所有者并不是資本使用者，而實際使用資本的，又不是資本的所有者。正如馬克思所說：“實際執(zhí)行職能的資本家轉(zhuǎn)化為單純的經(jīng)理，即別人的資本的管理人，而資本所有者則轉(zhuǎn)化為單純的所有者，即單純的貨幣資本家。”“在股份公司內(nèi)，職能已經(jīng)同資本所有權(quán)相分離，因而勞動也已經(jīng)完全同生產(chǎn)資料的所有權(quán)和剩余勞動的所有權(quán)相分離。”所有者不直接經(jīng)營和管理企業(yè)，經(jīng)營者不是企業(yè)的所有者，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系就必然涉及多個經(jīng)濟主體，從而在企業(yè)中就出現(xiàn)委托代理關(guān)系。如何處理好企業(yè)中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及委托代理關(guān)系，成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展必須要處理好的復(fù)雜而又重要的問題。

二、西方新制度經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論

企業(yè)理論在西方新制度經(jīng)濟學(xué)中占有重要地位，其中科斯關(guān)于企業(yè)性質(zhì)的理論、阿爾奇安的團隊生產(chǎn)理論及所有權(quán)與控制權(quán)理論最具影響力。

(一)科斯關(guān)于企業(yè)性質(zhì)的理論

企業(yè)為什么存在?這是科斯的企業(yè)理論首先要回答的問題。科斯指出：“人們通常認為協(xié)作能通過價格機制來實現(xiàn)，那么，為什么這樣的組織是必需的呢?為什么會存在‘自覺力量的小島’呢?在企業(yè)之外，價格變動決定生產(chǎn)，這是通過一系列市場交易來協(xié)調(diào)的。在企業(yè)之內(nèi)，市場交易被取消，伴隨著交易的復(fù)雜的市場結(jié)構(gòu)被企業(yè)家所取代，企業(yè)家指揮生產(chǎn)。顯然，存在著協(xié)調(diào)生產(chǎn)的替代方法。然而，假如生產(chǎn)是由價格機制調(diào)節(jié)的，生產(chǎn)就能在根本不存在任何組織的情況下進行，面對這一事實，我們要問：組織為什么存在?”

科斯從現(xiàn)實世界出發(fā)，以現(xiàn)實世界中存在企業(yè)這一組織的客觀事實為依據(jù)，從理論上解釋在生產(chǎn)由價格機制來協(xié)調(diào)的市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)為什么會存在。科斯認為：“可以假定企業(yè)的顯著特征就是作為價格機制的替代物。”科斯對企業(yè)性質(zhì)的這一界定，要說明的是，在現(xiàn)實世界中，價格機制和企業(yè)這一組織(企業(yè)家)都具有協(xié)調(diào)功能。那么，為什么在有的情況下是通過價格機制來協(xié)調(diào)，而在另外的情況下是由企業(yè)家來協(xié)調(diào)?對此，科斯把價格機制和企業(yè)組織這兩種協(xié)調(diào)方式的特征做了深入的分析。他認為，如果人們想要控制別人和指揮別人，他必須支付給別人多于這些人在價格機制下所能得到的報酬，目的是能指揮這些人。但這只是問題的一個方面，因為在現(xiàn)實世界中，企業(yè)存在的目的是賺錢，而不只是付錢。企業(yè)之所以能存在的理由就是，它進行生產(chǎn)的成本要小于通過價格機制的生產(chǎn)成本。通過價格機制進行生產(chǎn)是有成本的，這種成本最明顯的就是所有發(fā)現(xiàn)相關(guān)價格的工作而形成的成本。市場上發(fā)生的每一筆交易的談判和簽約的費用都會構(gòu)成生產(chǎn)成本。雖然這些成本可以最小化，但不可能消除這些成本。當企業(yè)出現(xiàn)時，雖然契約不會被取消，但卻可大大減少。通過一個契約，生產(chǎn)要素為獲得一定的報酬同意在一定限度內(nèi)服從企業(yè)家的指揮。這一定限度就是對企業(yè)家指揮生產(chǎn)要素權(quán)力范圍的限定。通過對價格機制和企業(yè)組織這兩種協(xié)調(diào)方式的分析，科斯的結(jié)論是：市場的運行是有成本的，通過形成一個組織并允許某個權(quán)威如企業(yè)家來支配資源，就能節(jié)約某些市場運行的成本。企業(yè)家必須在較低成本的狀態(tài)下行使他的職能。因為企業(yè)家可以低于他所替代的市場交易的價格得到生產(chǎn)要素，如果他做不到這一點，就要回到由價格機制來協(xié)調(diào)的狀態(tài)。

科斯企業(yè)理論的核心內(nèi)容是對企業(yè)的性質(zhì)做出界定：企業(yè)是一種協(xié)調(diào)機制，是一種能替代市場價格機制的組織。企業(yè)能存在是通過企業(yè)(企業(yè)家)的指揮協(xié)調(diào)，以低于市場價格機制的成本來進行生產(chǎn)。當企業(yè)不能以低于市場價格機制來進行生產(chǎn)時，這種協(xié)調(diào)機制又會讓位于市場價格機制。把握科斯企業(yè)理論的要義，一是企業(yè)是否是一種具有與市場價格機制同樣功能的生產(chǎn)協(xié)調(diào)機制；二是企業(yè)是否能以低于市場價格機制的成本協(xié)調(diào)生產(chǎn)。科斯就是從這兩方面展開對企業(yè)的研究并形成他的企業(yè)理論。

(二)阿爾奇安關(guān)于團隊生產(chǎn)和所有權(quán)與控制權(quán)的理論

阿曼·阿爾奇安是新制度經(jīng)濟學(xué)派研究企業(yè)理論的重要代表，他有多篇關(guān)于企業(yè)理論的論文。其中，有代表性的是他和德姆塞茨合寫的《生產(chǎn)、信息成本和經(jīng)濟組織》。他們認為：“對經(jīng)濟組織理論來說，有兩個重要問題——要解釋是什么條件決定了專業(yè)化和合作生產(chǎn)的好處，是從像企業(yè)這類組織的內(nèi)部還是通過市場獲得更好，同時還要解釋這種組織的結(jié)構(gòu)。”

第一，關(guān)于團隊生產(chǎn)的問題。阿爾奇安認為，從生產(chǎn)的角度看，企業(yè)就是一種專業(yè)化合作生產(chǎn)或是團隊生產(chǎn)。作為團隊生產(chǎn)，必須解決好兩個重要問題：一是考核投入要素的生產(chǎn)力；二是確定對要素的分配報酬。如果報酬不與生產(chǎn)性努力相對應(yīng)，那么該組織就沒有提供生產(chǎn)性努力的激勵；如果報酬與生產(chǎn)力為負相關(guān)，那么該組織將遭到破壞。阿爾奇安認為，考核投入要素的生產(chǎn)力問題，在通過市場競爭的產(chǎn)品交換中能得到很好的解決。如果經(jīng)濟組織考核得差，報酬和生產(chǎn)力之間僅是松散地相關(guān)，那么生產(chǎn)力將較小；但如果經(jīng)濟組織考核得很好，生產(chǎn)力將會很大。所以，考核和分配問題是企業(yè)作為一種經(jīng)濟組織首先要解決好的兩個重要問題。在此基礎(chǔ)上，阿爾奇安重點分析了企業(yè)作為一種團隊生產(chǎn)的特點。由于進行合作的團隊成員的邊際產(chǎn)品不能直接被觀察出來，一個團隊給市場提供的東西可能被當作這個團隊的而不是這個團隊成員的邊際產(chǎn)品。考核或確定團隊成員的邊際產(chǎn)品是需要很大成本的，這種成本呼喚新的組織和程序。如果沒有成本就能觀察到團隊中各成員投入的行為，那么沒有一個成員會有偷懶的動機。但由于互相監(jiān)督必然會帶來許多成本，所以當每個投入所有者作為團隊一份子而工作時，他會有更多偷懶的動機。要克服團隊成員的偷懶行為，就需要有很大的監(jiān)測成本。所以，怎樣才能降低這種監(jiān)測成本，就成為團隊生產(chǎn)要解決的核心問題。

阿爾奇安認為，在不同類型的企業(yè)中，降低監(jiān)督成本的制度效率是不同的。其中，古典企業(yè)的效率最高。古典企業(yè)具有的特征是：“為使團隊成員有紀律和減少偷懶，擁有剩余索取權(quán)的人一定有權(quán)力修改個體成員的契約條款和激勵，同時沒有必要終止或改變所有其他投入的契約。因此，尋求增加他們的生產(chǎn)力的團隊成員不僅賦予監(jiān)督者剩余索取權(quán)，而且賦予了他改變該團隊的個體成員資格和行為的權(quán)利。當然每個團隊成員可以終止他自己的成員資格(即退出該團隊)，但是只有這位監(jiān)督者可以在不必終止這個團隊本身或他與這個團隊的聯(lián)系情況下，單方終止任何其他成員的成員資格，并且他能單獨決定擴展或減少成員人數(shù)，改變成員的成分，或賣掉這個團隊監(jiān)督者所擁有的剩余索取權(quán)。正是這個全部權(quán)利的集合定義了古典企業(yè)(資本主義、自由企業(yè))的所有權(quán)(或雇主)。”因此，古典企業(yè)的所有者或雇主是這個組織的當事人，他有著與其他投入所有者簽訂契約的權(quán)利，擁有剩余索取權(quán)，這樣的制度安排增強了對團隊生產(chǎn)中聯(lián)合投入所有者偷懶行為的監(jiān)測能力，從而降低檢測成本。

阿爾奇安的團隊生產(chǎn)理論可概括為以下幾點：一是生產(chǎn)的專業(yè)化具有比較優(yōu)勢。這種比較優(yōu)勢形成了一組聯(lián)合投入的團隊生產(chǎn)，當由一個中心締約人和許多投入者簽訂一個雙邊契約來代替全部投入者的多邊契約時，就形成能促進團隊生產(chǎn)的有效組織，這就是企業(yè)。二是團隊生產(chǎn)的優(yōu)勢在于聯(lián)合使用投入資源的產(chǎn)出要比分別使用這些資源的產(chǎn)出總額要大。但由于不同所有者聯(lián)合投入的產(chǎn)品具有不可分性質(zhì)，增加了評估每一位投入者邊際生產(chǎn)力的成本。這就要監(jiān)督和考核投入者的生產(chǎn)力，以使邊際生產(chǎn)力與投入成本相匹配，從而減少偷懶行為。因此，出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)監(jiān)督生產(chǎn)的問題。三是古典企業(yè)具有的特征使這一組織形式具有最高的效率。企業(yè)不僅是更有效地回報投入的一種設(shè)置，而且是在投入資源的集合之間加強競爭的一種設(shè)置。企業(yè)被認為是一個私人擁有的市場，我們可將企業(yè)和普通的市場看做互相競爭的市場類型，私人所有的市場和公眾的或公共的市場之間的競爭。

第二，關(guān)于所有權(quán)與控制權(quán)的理論。阿爾奇安首先對認為現(xiàn)代公司的一個顯著特征就是“所有權(quán)與控制權(quán)的分離”這樣一種觀點提出疑義。這種觀點認為，隨著小股東數(shù)量的增加，持股進一步分散。股份分散在更多的持有者手中，以致沒有哪一個股份持有者握有百分之十以上的股份。這種股份的分散，實際就是所有權(quán)從控制權(quán)中分離出來。阿爾奇安指出，股份越分散，所有者就越多，他們具有的知識也越多，這有利于知識的專門化，這會對企業(yè)帶來好處。如果管理集團不能代表所有者的利益，所有者就可對管理者進行調(diào)整，因為在管理者之間也存在競爭。所有者對自己的利益不會無動于衷，他們總要爭取自己的利益。

總之，阿爾奇安認為，公司股份的分散，并不意味著對價值后果的承擔已與決策者的有效控制分離，股東的財富不能得到很好的保護。對這一結(jié)論，阿爾奇安用現(xiàn)實中的現(xiàn)象來提供支撐。他說：“既然存在著公司所有權(quán)的不斷分散，我們就很奇怪，其利益很少受到高層管理者關(guān)注的股東們?yōu)槭裁催€要購買這些公司的股票。或許經(jīng)理日益背離股東利益所加在股東頭上的損失，被公司形成的其他優(yōu)勢所抵補并且有余。這種說法可能是正確的，但所有權(quán)確實不斷分散這一事實并不會支持這個一般論斷，即在這樣的情境中管理活動與股東利益缺乏一致性。”

阿爾奇安的結(jié)論是：在大的、所有權(quán)分散的、盈利性的公司里，管理者和雇員的行為和報酬的類型與小的、封閉性的公司不同。大公司模式的監(jiān)督與更改代理權(quán)的費用要高一些，但并不必然導(dǎo)致這種公司里的股東收益比在分散程度低的公司低。平均來說，這些效應(yīng)會反映在預(yù)期行為中，從而會在初始資本投資的評估中或?qū)I(yè)化轉(zhuǎn)讓股份的股票價格中反映出來。股東不會是得益較少者，他們的財富也不會缺少安全保證。阿爾奇安得出這一結(jié)論的理由是：企業(yè)是市場的替代物，不同之處在于，企業(yè)中存在一個長期的、一般的勞務(wù)契約，這個契約無須在每次更換勞務(wù)類型時不斷地重新談判。不能把企業(yè)作為單人運行的機構(gòu)進行分析，并認為這個機構(gòu)內(nèi)不存在以市場為基礎(chǔ)的競爭，如果是這樣的話，就忽略了競爭這一重要的因素。企業(yè)內(nèi)部的彼此競爭、與其他企業(yè)的競爭表明，這些競爭活動的基本單位是個人，而不是一個將市場內(nèi)部化了的機構(gòu)，企業(yè)的高層管理部門執(zhí)行篩選雇員、技術(shù)和新產(chǎn)品的建議等職能，如果都是由獨立的企業(yè)在外部進行時，很明顯就是市場的功能。但當這些職能在企業(yè)內(nèi)執(zhí)行時，競爭的市場力量就被掩蓋在表象背后，并經(jīng)常被分析者錯誤地忽視。從行為分析的目的來說，比企業(yè)興衰更重要的是企業(yè)里個人的興衰。我們可把企業(yè)看做一個市場，企業(yè)里的個人都在進行競爭。一個企業(yè)能長久生存下去，不能被理解為在這個企業(yè)里是缺乏競爭。

在阿爾奇安的企業(yè)理論中，關(guān)于公司管理與產(chǎn)權(quán)的基本觀點可概括為以下幾點：一是公司股份的進一步分散，所有權(quán)與控制權(quán)的分離，并不意味著所有者的財富不能得到很好的保護。同時，所有者可對不能代表所有者利益的管理者進行調(diào)整，因為在管理者之間也存在競爭。二是傳統(tǒng)的個人產(chǎn)權(quán)、市場和競爭的理論仍然有效，在所有權(quán)分散的公司里，企業(yè)內(nèi)部的管理者、企業(yè)之間的管理者都存在競爭，這種競爭同樣具有市場競爭的優(yōu)勢，同樣會對公司的財富增長帶來好處。所有權(quán)與控制權(quán)分離并不會失去這種優(yōu)勢。三是在不同的產(chǎn)權(quán)類型中，關(guān)鍵要看股東獲取利潤的權(quán)利是否受到限制，而不是看所有權(quán)是否分散。在股東權(quán)利價值不能資本化的情況下，就會出現(xiàn)企業(yè)高成本轉(zhuǎn)移利潤的現(xiàn)象。如果在股東權(quán)利價值可以資本化的情況下，股東就具有關(guān)心潛在的資本價值效應(yīng)的動力，經(jīng)理也會具有關(guān)心資本價值效應(yīng)的責任感。

三、兩種企業(yè)理論的比較

比較馬克思經(jīng)濟學(xué)企業(yè)理論和西方新制度經(jīng)濟學(xué)企業(yè)理論，他們既存在共通性，但也有明顯差別，具體表現(xiàn)在以下幾方面。

(一)企業(yè)起源和性質(zhì)的比較

在企業(yè)起源和性質(zhì)問題上，馬克思從生產(chǎn)力的發(fā)展導(dǎo)致的社會分工和協(xié)作這一角度來說明企業(yè)的起源，重點是以生產(chǎn)力發(fā)展為線索說明企業(yè)這一組織制度提高了生產(chǎn)效率，企業(yè)能做到這一點的原因是分工與協(xié)作創(chuàng)造生產(chǎn)力。其一，分工從生產(chǎn)專業(yè)化、工具專業(yè)化、操作專業(yè)化的角度提高了生產(chǎn)效率。企業(yè)可把為生產(chǎn)同一產(chǎn)品的各環(huán)節(jié)的分工集中起來，通過提高每一環(huán)節(jié)的效率來提高整個生產(chǎn)的效率。其二，協(xié)作從生產(chǎn)的整體性、系統(tǒng)性、聯(lián)系性的角度提高了生產(chǎn)綜合效率。通過企業(yè)這一組織制度，眾多生產(chǎn)者的協(xié)作生產(chǎn)可完成靠個人的能力無法完成的工作，協(xié)作生產(chǎn)所形成的生產(chǎn)力，要大于單個生產(chǎn)者進行生產(chǎn)所形成的生產(chǎn)力總和。企業(yè)把各種生產(chǎn)要素結(jié)合在一起進行生產(chǎn)活動，決定了它的基本性質(zhì)是生產(chǎn)性。從這一性質(zhì)看，企業(yè)與市場沒有直接關(guān)系，企業(yè)生產(chǎn)可獨立于市場而存在。因此，企業(yè)與市場之間不是取代的關(guān)系。

新制度經(jīng)濟學(xué)從資源配置方式的角度來研究企業(yè)的起源，他們把企業(yè)看作是一種與市場不同的資源配置方式，并具有比市場配置資源的方式更高的效率，因而企業(yè)這一組織形式有其存在的必要性。從資源配置的角度來說明為什么要有企業(yè)的原因，科斯強調(diào)資源配置的方式不是惟一的，而有多種方式。事實上，人們在經(jīng)濟活動中也是采用多種方式來進行資源配置。把企業(yè)這一組織形式也看作是一種資源配置方式，使人們對資源配置方式的認識視野更加開闊。市場是一種資源配置方式，它對資源配置主要是通過價格機制來實現(xiàn)的。企業(yè)是另一種資源配置方式，是通過企業(yè)內(nèi)部的權(quán)威和行政決策來實現(xiàn)資源配置。因此，企業(yè)就其性質(zhì)來說，是取代市場對資源進行配置的一種經(jīng)濟組織。但這并不是說企業(yè)可完全取代市場，企業(yè)可以與市場并存。采用企業(yè)方式還是市場方式，關(guān)鍵要看哪一種方式更能節(jié)省交易費用，在不同的條件下，它們的交易費用是不同的。采用企業(yè)這一形式來組織生產(chǎn)，其特點在于它的生產(chǎn)有組織性、有計劃性，而有組織、有計劃的生產(chǎn)可以節(jié)省交易費用。完全用市場這一無組織、無計劃的方式來組織生產(chǎn)是有缺陷的。要解決經(jīng)濟運行過程中的各種問題，提高經(jīng)濟運行效率，只研究市場問題還不夠，還必須研究企業(yè)制度，原因在于企業(yè)制度對提高經(jīng)濟活動效率有直接影響。

比較馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論與新制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于企業(yè)起源的理論，它們的共同點是：論證了企業(yè)這一組織制度存在的理由或原因是能提高生產(chǎn)效率或經(jīng)濟活動效率。不同點是：馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論從分工與協(xié)作的角度來說明如何提高生產(chǎn)效率，新制度經(jīng)濟學(xué)從企業(yè)這一資源配置方式替代市場配置資源方式能節(jié)省交易費用的角度來進行論證。從共同點看，企業(yè)能提高生產(chǎn)和經(jīng)濟活動的效率，因而必須開展對企業(yè)理論的研究。從不同點看，必須對企業(yè)進行多角度、多方面的理論研究才能更全面、更深刻地認識企業(yè)問題。

比較馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論與新制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于企業(yè)性質(zhì)的理論，它們的共同點是：把企業(yè)性質(zhì)界定為一種經(jīng)濟組織。無論是從生產(chǎn)的角度來界定企業(yè)的性質(zhì)，還是從資源配置方式或從契約方式的角度來界定企業(yè)的性質(zhì)，都認為企業(yè)是社會經(jīng)濟活動的基本經(jīng)濟組織。不同點是：馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論從企業(yè)內(nèi)部關(guān)系的角度來界定企業(yè)性質(zhì)，把企業(yè)看作是一個生產(chǎn)組織，從生產(chǎn)性來界定企業(yè)的性質(zhì)。新制度經(jīng)濟學(xué)從企業(yè)外部關(guān)系的角度來界定企業(yè)性質(zhì)，把企業(yè)看作是一個與市場具有同等地位的組織，從企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟活動具有的與市場經(jīng)濟活動不同的特點這一角度來界定企業(yè)的性質(zhì)，得出企業(yè)與市場是取代關(guān)系的結(jié)論。比較馬克思經(jīng)濟學(xué)與新制度經(jīng)濟學(xué)對企業(yè)性質(zhì)的不同界定，能對企業(yè)的性質(zhì)有更全面、更充分的認識。既要從生產(chǎn)角度來認識企業(yè)的性質(zhì)，也要從資源配置角度來認識企業(yè)的性質(zhì)，既要從企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)的特點來認識企業(yè)，也要從企業(yè)與市場關(guān)系的角度來認識企業(yè)的性質(zhì)。這兩方面的結(jié)合，實際上也就是要求從社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的結(jié)合上來認識企業(yè)的性質(zhì)。

(二)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的比較

馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論對企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的研究，其特點表現(xiàn)在以下兩方面。第一，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化是生產(chǎn)力發(fā)展的客觀要求，生產(chǎn)力發(fā)展，企業(yè)規(guī)模擴大，要求企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也隨之發(fā)生變化。這一變化的趨勢是由單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)向多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。第二，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化會使企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系出現(xiàn)復(fù)雜化，其中最主要的表現(xiàn)就是財產(chǎn)權(quán)利中包含的各項權(quán)利出現(xiàn)分離。當企業(yè)實行法人制度后，財產(chǎn)的所有權(quán)與使用權(quán)的分離就更加徹底，財產(chǎn)所有者與實際使用者不僅不是一個主體，而且還具有多層次的關(guān)系，使整個產(chǎn)權(quán)關(guān)系涉及多個經(jīng)濟主體。正是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系的復(fù)雜化，就會在企業(yè)出現(xiàn)委托代理關(guān)系。經(jīng)理層成為企業(yè)委托代理關(guān)系的核心，它是連接財產(chǎn)所有者與實際使用者的中間環(huán)節(jié)。產(chǎn)權(quán)關(guān)系的這一變化，使所有者越來越成為單純的所有者，資本本身的職能也越來越與資本所有者分離，而由經(jīng)理層來承擔。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化所產(chǎn)生的這一系列新問題及企業(yè)經(jīng)理層具有的日益重要的地位，要求人們高度注重和研究企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題。

新制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的研究，具有以下兩個特點：第一，是把企業(yè)看作一種團隊生產(chǎn)方式為前提。企業(yè)具有團隊生產(chǎn)的特征使研究企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題成為必要。因為團隊生產(chǎn)一方面能提高生產(chǎn)效率，但另一方面又會增加監(jiān)督成本，要減少監(jiān)督成本，就必須解決好企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題。這就把減少監(jiān)督成本與企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)直接聯(lián)系起來。第二，解決企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的核心問題是要處理好剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的關(guān)系。在業(yè)主制企業(yè)中，企業(yè)主擁有全部產(chǎn)權(quán)，剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)統(tǒng)一于企業(yè)所有者身上。在合伙制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中，剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)是由企業(yè)的多個所有者共同享有的，這會在很大程度上影響剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的匹配問題。在股份制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中，由于職業(yè)經(jīng)理的出現(xiàn)，使剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)出現(xiàn)分離。由于監(jiān)督者與所有者的利益不完全一致，要保證監(jiān)督者能盡力行使其監(jiān)督職能，就要以合約的方式來規(guī)定他們的權(quán)利和責任，這種權(quán)利和責任具體體現(xiàn)在剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的結(jié)合上，不僅要使所有者具有剩余索取權(quán)，而且也要給予具有實際監(jiān)督權(quán)的經(jīng)理層一定的剩余索取權(quán)。企業(yè)生產(chǎn)效率與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)之間的這一關(guān)系鏈，要求人們高度重視和研究企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題。

比較馬克思經(jīng)濟學(xué)與新制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的理論，共同點是：他們都認為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化會使企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化，產(chǎn)權(quán)所包含的各項權(quán)利的分離，使財產(chǎn)所有者具有的產(chǎn)權(quán)職能受到較大制約，而非財產(chǎn)所有者但實際控制產(chǎn)權(quán)中很大一部分權(quán)利的經(jīng)理層對企業(yè)的發(fā)展起重要作用，這就會產(chǎn)生企業(yè)中的委托代理關(guān)系。又因為財產(chǎn)所有者與經(jīng)理層之間的利益和目標并不完全一致，如何處理好伴隨企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化而產(chǎn)生的委托代理關(guān)系，就成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中最重要的內(nèi)容。不同點是：馬克思經(jīng)濟學(xué)的企業(yè)理論是從如何適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展、生產(chǎn)規(guī)模擴大和生產(chǎn)社會化程度提高的角度來研究企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化正是適應(yīng)了生產(chǎn)力發(fā)展客觀要求，從而提高了效率。新制度經(jīng)濟學(xué)是從團隊生產(chǎn)具有的特征來研究企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的重要性，具體從如何減少團隊生產(chǎn)的監(jiān)督成本的角度來研究怎樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)能提高效率。對企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)研究的這兩種思路，實際是從企業(yè)發(fā)展和企業(yè)運行這兩個視角來揭示產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為什么會變化、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)如何變化的問題，并在此基礎(chǔ)上說明注重研究產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的重要性。從生產(chǎn)力發(fā)展的角度來研究產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，著重說明了企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為什么會發(fā)生變化，變化的趨勢是什么；從團隊生產(chǎn)特征的角度來研究產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，說明企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)該怎樣變化。把對企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)研究的這兩種不同思路結(jié)合起來，能進一步深化認識產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化與提高企業(yè)運行效率之間的內(nèi)在關(guān)系。