基于金融審計(jì)大數(shù)據(jù)的證券市場(chǎng)異常交易模型探討
摘要：近年來(lái)，金融審計(jì)工作面對(duì)和處理的多部門、多行業(yè)的多類型數(shù)據(jù)呈現(xiàn)海量增長(zhǎng)的趨勢(shì)，創(chuàng)新大數(shù)據(jù)環(huán)境下的審計(jì)數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用模式，利用大數(shù)據(jù)構(gòu)建分析模型，是金融審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的重要手段。證券市場(chǎng)違法行為一直是金融審計(jì)的重要關(guān)注內(nèi)容。在審計(jì)實(shí)踐中，本文基于證券市場(chǎng)成交數(shù)據(jù)，通過(guò)重點(diǎn)研究停牌利好型內(nèi)幕交易和持續(xù)跟蹤型“老鼠倉(cāng)”兩種異常交易的特征及其在成交數(shù)據(jù)上的表現(xiàn)形式，分別根據(jù)停牌前大量買入交易和大量趨同交易兩項(xiàng)主要特征構(gòu)建兩種異常交易的分析模型，用于識(shí)別可疑賬戶。經(jīng)過(guò)與其他行業(yè)數(shù)據(jù)協(xié)同分析核實(shí)后的可疑賬戶，最終形成情況線索。
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