前T/T支付方式風險的原因

來源:投稿網 時間:2024-03-04 10:00:07

T/T(TelegraphicTransfer)是進出口業務中最常用的支付方式，是指匯款人將一定金額存入匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳至目的地分行或代理銀行(匯款銀行)，指示匯款銀行向收款人支付一定金額的匯款方式。在我國出口貿易中，信用證結算方式正在逐年下降，非信用證結算方式已成為一種趨勢。目前，在FOB項下T/T結算方式中，超過80%的預付款+余款(前T/T)已經結算，這主要是因為其操作簡單、成本相對較低的優點被進出口雙方廣泛應用。在實際進出口業務中，預付款與余款的比例一般為預付款的30%，最常見的是在提單復印件后支付70%。

一、案例簡介。

案例1：為了簡單地辦理出口手續，某省一家工藝品廠通過FOB向K國出口了一批工藝品。合同規定采用T/T結算方式：預付款+余額copyoforiginalB/L，即首先支付30%的押金。貨物裝載上船后，將提單的COPY件發送給外國客戶，然后支付余款。在正常情況下，付款方式應為安全收匯方式，因為提單原件在SHIPPER手中，CONSIGNEE無法提及。但關鍵問題是去K國的貨物基本上是H/BL的，據說COPY件可以提到貨物。眾所周知，H/BL的SHIPPER無法顯示貨運代理的信息。同樣，CONSIGNEE也必須是真正的收貨人信息。與M/BL不同，SHIPER和CONSIPNER的代理可以單獨顯示SHIPED和CONE。我的工藝品廠認為這件事沒有問題。船開提單COPY件出來后，會掃描COPY件發給CONSIGNEE看。當時CONSIGNEE收到后也回復，說是在國外，回來后會安排余款。出于對客戶的理解，我的工藝品廠沒有追錢。過了一段時間，我的工廠再次詢問余額。外國客戶總是用一些借口來推銷，說他們也很著急，擔心柜租、倉租等費用。然而，我的工廠已經注意到了好幾次，但畢竟之前的票合作得很好，而且提單目前在我們這里。例如，如果外國客戶不提貨，他們可以退貨，因為他們收到了30%的預付款。半個月后，船到達目的港幾天后，聯系外國客戶失敗。我廠根據集裝箱號聯系船公司，發現系統顯示-3TEU（票集裝箱是空的，貨柜是空的，貨柜是空的。最后，錢是空的。

案例2：河北省一家進出口公司出口到東南亞一個國家的梨。根據出口合同，交易價格為FOB。外國客戶在發貨前支付T/T30%的付款。我們的出口公司在收到外商的預付款10天后，將貨物安裝在外商出租的貨船上，并將提單傳真給外商。此時，外商謊稱他們正在國外度假，并在延遲付款后支付了70%的付款。看到貨船即將到達目的港，外商打電話說進口國梨市場價格暴跌。他們希望我們公司考慮配合降價。如果我們公司不同意外商的降價要求，外商很可能會拖延提貨或不提貨，因此我們公司將支付高額的目的港壓力港費用。如果貨物從目的港運回中國，往返運費很高，更不合適。我們公司不得不同意降價，損失很大。

二、案例分析。

從以上兩個案例來看，采用前T/T支付方式，賣方仍存在一定的風險。一旦出現問題，賣方將損失運費、港口滯納金和貨物空缺，造成巨大損失。前T/T支付主要有兩個風險點：一是賣方應確保買方在未取得原始提單的情況下無法提貨，另外，賣方需要確保預付款足以彌補買方不需要貨物造成的損失。案例1屬于第一個風險點。從案例中可以看出，雖然原始提單掌握在我廠手中，但由于在個別國家采用H/BL，提單的復印件可以像往常一樣提貨。因此，在這種情況下，買方仍然帶著我們提供的提單復印件提貨，沒有拿到原始提單，然后找各種借口不支付余款，這最終導致了我們貨物空缺的損失。在這種情況下，如果賣方能夠確保買方只有在獲得原始提單后才能提貨，則將避免上述資金和商品的損失。因此，賣方在使用前T/T付款時，應首先確保買方無法提貨，而無需獲得原始提單。

案例2屬于第二個風險點。賣方應確保預付款足以彌補買方不需要貨物造成的損失。在這種情況下，買方的預付款為30%。當貨船即將到達目的港時，買方提出降價。在這種情況下，我們將陷入兩難境地。如果我們同意降價，就會有損失。如果我們不同意降價，買方可能會推遲提貨或不提貨，如果買方推遲提貨，我們將支付高額的目的港壓力港費用。如果買方不提貨，損失將遠遠大于30%的預付款。梨運輸需要在整個過程中裝載40英尺的高冷集裝箱。集裝箱運費很高。一旦梨運輸，如果貨物在中途或到達香港后運回，往返運費將非常高。在東南亞港口，高冷40英尺的集裝箱往返運費約為3000USD，歐洲港口約為6500USD，而梨的價值約為10000USD。在這種情況下，當貨物運回國內銷或變更易腐商品時，我們將處于被動局。因此，在案例2中，我們最終接受了買方的降價要求，并承擔了一定的損失。因此，賣方在使用前T/T付款時，還應確保預付款能夠彌補買方無貨時的損失。

從以上兩個案例可以看出，雖然前T/T操作簡單，成本低，工作效率加快，但其支付方式本身存在一定的風險，即提單的COPY部件支付后70%以上，存在貨物已發放和余額到達的時差。時差越長，買方的風險越大，這也是支付方式的缺點之一。當然，前T/T支付方式風險的原因是：首先，我們對客戶的信用狀況了解不夠。一些國內出口商對客戶缺乏真正的了解，對客戶的貿易信用沒有正確判斷，特別是對個別外商的前幾張票和所謂的優惠條件缺乏足夠的了解。外商以此為誘餌獲得我們的信任后，后續貨物延遲支付、降價或不提貨，給我們造成了巨大損失。第二，這與個別國家的海關制度不完善和國內市場的變化有關。在一些國家的海關提單無法嚴格執行。由于經濟危機或市場低迷，一些客戶未能按照合同延遲支付余款或降價，然后轉移進口商品銷售造成的損失。第三，我的一些出口商渴望做生意，對付款方式中的各種風險沒有足夠的了解，尤其是價值低、運費高的商品。例如，案例2中40英尺集裝箱運輸梨認為，30%的預付款可以充分控制外國投資者。在這種情況下，一旦外國投資者不想要商品，往返運費幾乎接近商品價值，損失遠遠高于預付款的30%。此外，一些國內出口商在文件制作、傳輸、業務談判等細節方面做得不好，導致小損失和大損失。這些都是前T/T支付方式風險的原因。