金融業(yè)Ohlson價值相關性修正模型的建構與分析——基于2011—2015年上市銀行面板數(shù)據(jù)的經(jīng)驗證據(jù)
摘要：Ohlson價格模型揭示了公司的市場價值與會計盈余和凈資產(chǎn)的關系，評價范圍從損益表拓展到資產(chǎn)負債表，綜合體現(xiàn)了資產(chǎn)負債觀和損益觀。然而采用Ohlson模型來分析具體行業(yè)的價值相關性并不是最優(yōu)的選擇，還需要對原模型進行相應的修正。本文收集了2011—2015年38家上市銀行的面板數(shù)據(jù)，通過差分模型、回報模型和聯(lián)合模型的實證檢驗，分析了如何改進金融業(yè)Ohlson價值相關性模型，以提高會計信息有用性，達到更加合理估計金融行業(yè)市場價值的目的。
注: 保護知識產(chǎn)權,如需閱讀全文請聯(lián)系石家莊鐵道大學學報社會科學版雜志社
相關推薦
更多
學教育.jpg)
