摘要：我國農村金融體系不健全，制約著農村經濟的快速發展。村鎮銀行作為一種農村金融創新模式，一定程度上完善了農村金融體系。但是村鎮銀行在實際經營中也面臨著許多風險，本文通過分析我國村鎮銀行經營發展中所面臨的風險，探索我國村鎮銀行風險管理的有效模式、提出相關建議。

關鍵字：村鎮銀行風險管理

一、村鎮銀行的產生與發展

我國農村地區金融體系以農信社為主體，農村金融市場呈現出金融網點覆蓋率低、金融供給不足的局面。2005 年以來，根據我國農村現狀，人民銀行、銀監會等部門開始調整農村地區金融機構準入政策，部分省市的縣及縣以下地區試點設立了村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等四類機構。

村鎮銀行的出現，創新了農村金融貸款運行模式，在為三農提供金融供給和資金支持方面成效顯著。其信貸決策鏈條短、發放貸款快、經營機制靈活，豐富了農村金融供給，為農村經濟提供了資金支持，基本達到了“引導各類資本到金融網點覆蓋率低、金融服務不足、金融競爭不充分的地區”服務農村和農業發展的目的。

二、我國村鎮銀行在經營發展中面臨的風險

（一）傳統農業生產的風險高

農業生產是天然的高風險產業。第一是自然風險。各種自然災害防不勝防，這種“靠天吃飯”的生產模式，本身就存在不確定性。第二是市場風險，任何一種農產品市場供給量和需求量總是在不斷變化，農副產品的生產又存在生產周期長、信息相對滯后的特點，這就使得生產經營面臨極高的市場風險。第三，農業生產鏈條較長，生產、加工、存儲、銷售等環節較多， 每一個環節都可能受到災害及市場變動的影響。所以，農業生產這種“弱質性”特征，又屬于系統性風險，不可避免地傳導給村鎮銀行，增大了其經營風險。

（二）農村信用環境不理想

商業銀行發放貸款的抵押品一般要求具有變現性，而農戶一般缺乏有效的抵押工具。沒有抵押品的情況下，單純的信用貸款將使客戶違約后的強制執行變得沒有保障。由于歷史等原因，農民普遍缺乏投資、儲蓄等理財觀念，另外，中國一向將扶貧作為慈善事業，農民對村鎮銀行更是缺乏了解，有些農民甚至認為村鎮銀行涉農貸款就是扶貧貸款，而扶貧貸款是慈善貸款，不歸還也沒關系。

（三）風險較集中且難以分散

首先，村鎮銀行的貸款對象主要為縣域的小企業、農戶等，這就形成了貸款量小、分散、缺乏中間業務的特點，勢必導致村鎮銀行收益低下。其次，業務大多是涉農貸款，行業風險集中，較難分散。再者，風險難以轉移。商業銀行的信貸風險可以通過資產證券化的方式釋放出去，但村鎮銀行由于剛起步，很難通過資產證券化的方式轉移風險。

（四）流動性風險較大

目前，村鎮銀行經營受到嚴格的地域限制，不能跨地區進行存貸業務。這種小區域的“取之于民，用之于民”的模式很容易產生流動性風險。由于儲戶和貸款客戶同屬一個地區的農業經營者，而農業具有明顯的季節性，特別是東北地區，是典型的“春種秋收”，到春季儲戶和貸款人同時來到銀行提取資金，造成銀行資金來源的減少和需求的增加，事必會增大流動性的壓力。再者由于村鎮銀行規模小，在盈利的壓力下，會不斷擴大貸款規模，一些村鎮銀行的存貸比已經超過了監管紅線75%，存款增長遠遠趕不上貸款增長的速度，流動性風險突出。

三、加強我國村鎮銀行風險管理的相關建議

（一）進一步改善農村的信用環境

首先，推進農戶電子信用檔案建設，記錄農戶主要經濟收支及使用貸款、歸還貸款等信用信息，為農戶信用評估和有效控制信貸風險提供依據。其次，對還款記錄良好的農戶，要給予鼓勵，在貸款方式、額度、審批時限等方面給予優惠。再者，對發生違約行為的農戶進行區分，可以與村（鎮）委會成立聯合調查小組，如果由于生產經營不順利，現金周轉困難發生的違約，各種組織要給予幫扶，政府應支持銀行的減免息行為。但若因為道德問題發生的違約，要采取一定的懲處措施。

（二）鼓勵金融創新，探索新型貸款方式

一是可以由地方政府組建符合縣域經濟需求的政策性擔保公司，也鼓勵建立民間出資的商業化擔保公司，來轉移或分擔農戶信貸風險；二是整合及改進農村各種聯保組織，發揮農戶互聯、互保、互督作用，增強聯保戶共防風險的責任；三是探索開展農村土地承包經營權和宅基地使用權抵押貸款方式。以依法自愿有償為原則，在不改變土地集體所有制性質、不改變土地用途和不損害農民土地承包權益的前提下，探索開展相應的抵押貸款試點，豐富“三農”貸款增信的有效方式和手段，加快建立、健全小額農貸的擔保、抵押機制。

（三）給予充分的政策扶持力度

一是在所得稅方面，應給予村鎮銀行3～5年的免稅或減稅期，減免的所得稅可以納為村鎮銀行的一般準備金，以提高村鎮銀行抗風險能力；二是積極推行差別化準備金提取模式。為了體現對農村金融企業的扶持，應由目前的稅前貸款資產余額的1%調整為稅前貸款余額3%～5%；三是在呆賬核銷方面予以支持，應出臺專門針對農戶呆賬貸款的核銷政策，對無法清收的呆賬，給予一定額度的稅前自行核銷權力；四是鼓勵村鎮銀行的主發起人在代理清算、流動性管理、科技系統及培訓等方面大力支持村鎮銀行。

[1]彭浩，邢欣.村鎮銀行發展的現狀、問題及應對策略.首都經濟貿易大學學報.2010(4)

[2]李德.我國村鎮銀行現狀和未來發展前景探析.華北金融.2010(8)

[3] 趙志剛，巴曙松. 我國村鎮銀行的發展困境與政策建議. 商業銀行經營管理.2011(1)