內(nèi)容摘要：國有企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，對其所承擔(dān)的社會責(zé)任討論一直是熱點問題。本文認為，國有經(jīng)濟和國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是其全民所有制，應(yīng)以人民利益為企業(yè)活動出發(fā)點，國有企業(yè)承擔(dān)了經(jīng)濟和社會的雙重功能。本文以此為出發(fā)點，從對國有經(jīng)濟性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔(dān)的社會責(zé)任進行細致的歸納，并在經(jīng)濟功能和社會功能的指導(dǎo)下對這些社會責(zé)任進行經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分，進而討論這兩類目標之間的關(guān)系，以期找出不同類型國有企業(yè)履行社會責(zé)任時的著眼點，并提出建設(shè)國有企業(yè)社會責(zé)任制度化體系的幾點建議。 關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；市場經(jīng)濟；社會責(zé)任。 一、引言。 國有經(jīng)濟作為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，一直對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可或缺的指導(dǎo)作用。在全面建設(shè)和諧社會的背景下，全社會對國有經(jīng)濟功能又有了更高的要求，不僅要求保證國有資產(chǎn)保值增值的經(jīng)濟功能的履行，更期望其注重相關(guān)社會功能的實現(xiàn)。作為國有經(jīng)濟主要組織形式的國有企業(yè)，直接肩負著這一重要使命，在經(jīng)濟功能和社會功能的雙重要求之下，國有企業(yè)需要履行的社會責(zé)任變得更加復(fù)雜且任重道遠。如何正確認識國有企業(yè)肩負的功能，以及處理好國有企業(yè)各種社會責(zé)任目標之間的關(guān)系，使其更好地服務(wù)于社會，一直是政府相關(guān)部門關(guān)注的以及國內(nèi)學(xué)者討論的熱點問題。 對于國有企業(yè)屬性和功能的研究，周冰和郭凌晨（2009）抓住了國有企業(yè)增進全民福利的本質(zhì)要求，認為國有企業(yè)功能的發(fā)揮必須在這個本質(zhì)屬性基礎(chǔ)之上；畢志強（2006）認為國有企業(yè)同時具有經(jīng)濟屬性和社會屬性，是經(jīng)濟和社會功能的雙重耦合。對國有企業(yè)社會功能的分類歸納，一直是學(xué)者們的研究熱點，如曲衛(wèi)彬（1997）、張連成（2004）、畢志強（2006）、喬明哲和劉福成（2010）等人，對國有企業(yè)經(jīng)濟功能的論述很少有成型的文獻。 近幾年，對國有企業(yè)社會責(zé)任的研究成為了焦點。學(xué)者們主要將目光集中在國有企業(yè)社會責(zé)任維度的研究上，對其進行細致的劃分和歸納，如王昶（2008）列出了經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、環(huán)境責(zé)任等9項共有責(zé)任，并指出了產(chǎn)業(yè)報國、引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展、國際化發(fā)展和服務(wù)創(chuàng)新型國家建設(shè)4個特殊責(zé)任；沈志漁等（2008）將社會責(zé)任分為對員工、消費者、供應(yīng)商、債權(quán)人、政府等8個方面，并認為根據(jù)國有企業(yè)規(guī)模的不同，應(yīng)承擔(dān)不同要求的基本責(zé)任和延伸責(zé)任。此外，學(xué)者們還從其他不同角度出發(fā)深人研究國企的社會責(zé)任，黃速建和余菁（2006）從國有企業(yè)的性質(zhì)和目標出發(fā)對其社會責(zé)任進行分類，并強調(diào)了國有企業(yè)社會責(zé)任經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分；喬明哲和劉福成（2010）從功能人手提出了國有企業(yè)社會責(zé)任模型；龍新（2008）從歸納國有企業(yè)利益相關(guān)主體出發(fā)，探討了這些主體需要承擔(dān)的社會責(zé)任；等等。 本文從對國有經(jīng)濟性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔(dān)的社會責(zé)任進行細致的歸納，并在經(jīng)濟功能和社會功能的指導(dǎo)下對這些社會責(zé)任進行經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分，進而討論這兩類目標之間的關(guān)系，以期找出不同類型國有企業(yè)履行社會責(zé)任時的著眼點。 二、我國國有經(jīng)濟的性質(zhì)和功能。 （一）我國國有企業(yè)的定義和性質(zhì)。 國有經(jīng)濟是由國家政權(quán)（或政府行政機構(gòu)）擁有、掌握并控制的經(jīng)濟。是社會主義公有制經(jīng)濟的重要組成部分。國有企業(yè)是國有經(jīng)濟運行的主要形式，國際上通常將其定義為：政府（或政府部門）擁有或控制的、從產(chǎn)品和服務(wù)的銷售中創(chuàng)造主要收入的經(jīng)濟實體。①我國于1993年八屆人大修改憲法時，正式采用了國有企業(yè)的名稱，并將其定義為最終產(chǎn)權(quán)歸全體人民共同所有，由國家（或政府）出資建立的企業(yè)，包括國家獨資企業(yè)和國家控股企業(yè)。國有企業(yè)雖然表現(xiàn)為一種企業(yè)實體，但是由于其公有或者國有的屬性，通常被視為政府代表公眾利益對市場失效問題加以控制和解決的政策手段，因此，國有企業(yè)與政府影響經(jīng)濟的其他政策手段是同質(zhì)的制度安排。 盡管對市場經(jīng)濟體制下的國有企業(yè)和發(fā)達市場經(jīng)濟下的國有企業(yè)的性質(zhì)的認識有所分歧，但是國內(nèi)主流觀點均認為二者是有所區(qū)別的，不能混為一談。對于我國國有企業(yè)性質(zhì)的論述，一些學(xué)者從現(xiàn)象出發(fā)，總結(jié)歸納了國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位和功能；也有一些學(xué)者從理論角度研究了國有企業(yè)的性質(zhì)，力圖對國有企業(yè)性質(zhì)提出一種框架式的較為精準的定義；也有學(xué)者從產(chǎn)權(quán)角度出發(fā)深入分析國有企業(yè)性質(zhì)。本文比較認同第三種研究方式，張春敏和劉文紀（2007）兩位學(xué)者在其論文中著重強調(diào)了我國國有企業(yè)生產(chǎn)資料和勞動所有權(quán)歸全體勞動者所有、歸國家占有的本質(zhì)，認為國有企業(yè)最終應(yīng)歸全體勞動者所有。周冰和郭曉晨（2009）認為國有企業(yè)是公有制經(jīng)濟的一種，而公有制經(jīng)濟的本質(zhì)要求是增進全民福利，企業(yè)活動必須以此為一切活動出發(fā)點，為全民利益服務(wù)。喬明哲和劉福成（2010）在其論文中也有相似觀點。本文認為，論述國有企業(yè)的性質(zhì)，必須從其全民所有的產(chǎn)權(quán)屬性出發(fā)，在討論其功能和制度建設(shè)時，必須抓住這一本質(zhì)問題，否則會偏離事物的本質(zhì)。由此，在社會主義市場經(jīng)濟體制中，國有企業(yè)不僅是政府干預(yù)經(jīng)濟的手段，還是政府參與經(jīng)濟的重要手段，這種參與是全方位的，在其自身作為市場主體的同時，也起著培育市場經(jīng)濟體制、提供就業(yè)崗位、調(diào)節(jié)收入分配、維護市場秩序等方面的重要作用，而國有企業(yè)發(fā)揮這些作用的出發(fā)點，正是為了全體人民的利益而服務(wù)，使社會總體福利達到最大化。社會主義市場經(jīng)濟中的國有企業(yè)歸全體人民所有的本質(zhì)屬性，也使得其與為政府調(diào)節(jié)市場而服務(wù)的一些發(fā)達國家國有企業(yè)有著根本的區(qū)別。 （二）我國國有企業(yè)的功能。 由于國有企業(yè)的本質(zhì)要求是使得社會福利最大化，其必然承擔(dān)著經(jīng)濟方面、社會方面的相應(yīng)職能和義務(wù)。 1.經(jīng)濟人的本能決定了國有企業(yè)具有區(qū)別于政府的經(jīng)濟功能。 作為一個企業(yè)，無論其產(chǎn)權(quán)屬性是何種性質(zhì)，其首要的目的必然是取得盈利，使企業(yè)有充足的資本得以長久的存續(xù)和發(fā)展。國有企業(yè)雖然是國家政策調(diào)控的工具，但歸根到底，它是作為一個經(jīng)濟組織而不是行政組織而存在的，它必然具有追求營利的屬性。這一點與國有企業(yè)的本質(zhì)要求也不相違背，因為國有企業(yè)最終是屬于全體人民的，作為一個經(jīng)濟主體在運營中保持國有資產(chǎn)保值增值，這本身也是保障人民利益的需要；同時，一些壟斷性國企的收入直接進入財政稅收，這在基礎(chǔ)建設(shè)和人民生活水平的提高上起到了重要的作用。但是由于國有企業(yè)的特殊性，決定了其不能將利潤最大化作為自己的唯一目標，利潤最大化在很多時候與社會整體福利的提高是相悖的，如會造成環(huán)境問題的產(chǎn)生、經(jīng)濟布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不合理等全社會長久利益的犧牲。綜上，國有企業(yè)在具有規(guī)模經(jīng)濟帶來的低成本生產(chǎn)的前提下，盡量克服低效率的缺點，保證一定的盈利性，使得企業(yè)能夠正常維持和運轉(zhuǎn)，保證其他功能的實現(xiàn)，這是其作為經(jīng)濟人的企業(yè)必須履行的職能和義務(wù)。 2.作為政府調(diào)控的手段。國有企業(yè)承擔(dān)著區(qū)別于一般企業(yè)的社會功能。 作為政府參與經(jīng)濟的重要手段，在保持一定的營利功能的基礎(chǔ)上，國有企業(yè)承擔(dān)著遠大于一般企業(yè)的社會功能。雖然在當(dāng)今社會，企業(yè)社會功能的履行作為提升企業(yè)價值和影響力的一部分，已成為所有企業(yè)所關(guān)注的焦點，但是國有企業(yè)在很多方面都有著區(qū)別于一般企業(yè)的特殊功能，國有企業(yè)社會功能是否發(fā)揮，直接關(guān)系到國計民生和市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展。關(guān)于我國國有企業(yè)社會功能的討論，一直是學(xué)者們研究的熱點。曲衛(wèi)彬（1997）、張連成（2004）、畢志強（2006）、喬明哲和劉福成（2010）都分別在文章中歸納列舉了國有企業(yè)應(yīng)具有的社會功能；周冰和郭曉晨（2009）結(jié)合我國實際，探討了國企履行社會責(zé)任的現(xiàn)狀，認為我國雖然將國有企業(yè)本質(zhì)功能定義為增進全民福利，但是在實際中，國有企業(yè)功能已被扭曲為控制國民經(jīng)濟命脈，這造成了一系列社會問題的產(chǎn)生。 發(fā)達經(jīng)濟體中的國有企業(yè)本質(zhì)上是作為彌補市場缺陷的政策工具而存在的，在克服市場“外部性”、提供公共產(chǎn)品、控制企業(yè)壟斷以及解決兩極分化等問題上起著重要的作用。而如前所述，在社會主義市場經(jīng)濟下，國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是增加全民福利，由此，本文對國有企業(yè)社會功能做如下總結(jié)： 首先，社會主義市場經(jīng)濟下國有企業(yè)最本質(zhì)的功能是優(yōu)化全社會資源配置，使社會福利最大化，維護人民根本利益，推動社會和諧發(fā)展。 其次，作為政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟手段的國有企業(yè)，應(yīng)該著眼于一些宏觀經(jīng)濟目標的實現(xiàn)，如促進技術(shù)進步、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、對有利于經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的高風(fēng)險低收人行業(yè)進行扶植；促進各地區(qū)經(jīng)濟平衡發(fā)展、減小地方差異、實現(xiàn)經(jīng)濟合理布局；保障就業(yè)、調(diào)節(jié)收入分配、消除兩極分化；維持市場秩序、維護市場公平、不斷加強對市場經(jīng)濟的培育等等。 再次，國有企業(yè)在基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、提高人民生活質(zhì)量、塑造良好的社會氛圍上應(yīng)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些方面的功能主要包括：介入高成本、收益期限長但能保障經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平提高的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為經(jīng)濟發(fā)展提供基礎(chǔ)性服務(wù)；加大環(huán)保設(shè)施的投入，在保護環(huán)境上起好帶頭作用；有限度地介入慈善事業(yè)，建設(shè)良好的社會風(fēng)氣。 最后，在涉及國民經(jīng)濟命脈的和其他重要領(lǐng)域，應(yīng)發(fā)揮國民經(jīng)濟的控制作用。 在這些領(lǐng)域國有企業(yè)有必要處在壟斷的地位，保障國家經(jīng)濟、政治和軍事安全。 3.我國國有企業(yè)是經(jīng)濟功能和社會功能的雙重統(tǒng)一體。 根據(jù)以上的討論我們可以看出，國有企業(yè)一方面作為一種經(jīng)濟實體，有和一般企業(yè)相似的營利性和維持長期生存發(fā)展的需求，遵循市場規(guī)律的調(diào)節(jié)，這表現(xiàn)為國有企業(yè)的經(jīng)濟功能；而另一方面，具有公有性質(zhì)的國有企業(yè)作為政府政策調(diào)控的一部分，在經(jīng)濟中又肩負著遠大于一般企業(yè)的社會功能，這就使得經(jīng)濟功能和社會功能在國有企業(yè)中實現(xiàn)了雙重耦合。而這兩個功能目標很多時候是相互排斥的，如何使二者很好地結(jié)合在一起，并且使企業(yè)很好地完成諸多錯綜復(fù)雜、甚至相互矛盾的社會責(zé)任，一直是廣泛被討論的問題，本文將在后文提出自己的觀點。 三、功能決定下的我國國有企業(yè)的社會責(zé)任。 （一）我國國有企業(yè)社會責(zé)任的分類。 本質(zhì)上為全民所有的我國國有企業(yè)，同時履行著經(jīng)濟功能和社會功能，并且這些功能都是以社會福利最大化為根本出發(fā)點的。討論我國國有企業(yè)肩負著何種社會責(zé)任，必須從經(jīng)濟和社會兩個方向出發(fā)，合。學(xué)者們在討論國有企業(yè)社會責(zé)任時，并且要考慮到兩類目標的相互促進和耦大都采取列舉的形式列明各項責(zé)任，并沒有對責(zé)任的具體目標和相互之間的關(guān)系進行深層次的討論，如王昶（2008）、沈志漁等人（2008）的研究；黃速建和余菁（2006）在其論文中提到了國企社會責(zé)任經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的概念，但是并沒有具體對各個責(zé)任進行歸類。本文借鑒喬明哲和劉福成（2010）在論文中提出的框架，并對國有企業(yè)社會責(zé)任進行更加細化的分類，進一步討論不同類型企業(yè)下履行經(jīng)濟目標和社會目標的層次和關(guān)系。 本文所要討論的社會責(zé)任的經(jīng)濟目標主要是指在經(jīng)濟功能指導(dǎo)下的維持企業(yè)的生存和健康發(fā)展、以實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、為財政創(chuàng)造收入等行為。由于國有企業(yè)的全民所有制屬性，其生存和發(fā)展關(guān)系到國計民生，這些責(zé)任必然屬于社會責(zé)任的范疇之中，是具有經(jīng)濟目標的社會責(zé)任。而社會責(zé)任的非經(jīng)濟目標則是在前述社會功能指導(dǎo)下的國有企業(yè)作為政府的有機組成部分需要履行的職責(zé)。一些觀點認為，國有企業(yè)追求利潤的經(jīng)濟行為與其承擔(dān)的社會責(zé)任有所區(qū)別，不應(yīng)將其劃分到企業(yè)的社會責(zé)任中，本文認為這些觀點沒有抓住國有企業(yè)全民所有的本質(zhì)屬性，認識到這一點，將國有企業(yè)維持其自身發(fā)展的合理的營利行為視為社會責(zé)任的一部分也就合情合理了。

政府應(yīng)以公眾利益代表和企業(yè)管理者的身份主動承擔(dān)起對國有企業(yè)履行社會責(zé)任的監(jiān)督，并建立起有效的懲罰約束體系；企業(yè)員工應(yīng)樹立起主人翁意識，對國有企業(yè)社會責(zé)任履行的不積極或者侵害社會利益的情況主動加以制止；而社會公眾尤其應(yīng)該關(guān)注國有企業(yè)非經(jīng)濟目標的履行，如是否破壞了環(huán)境、是否遵守商業(yè)道德守法誠信、是否適當(dāng)?shù)芈男写壬曝?zé)任等。 參考文獻。 1.畢志強：《國有企業(yè)的雙重屬性與國企改革》，載《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)學(xué)報》2006年第3期。 2.黃速建、余菁：《國有企業(yè)的性質(zhì)、目標-9社會責(zé)任》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2006年第2期。 3.劉玲：《國有企業(yè)社會責(zé)任研究——以“企業(yè)一政府～社會”關(guān)系為框架》，載《理論界》2007年第9期。 4.劉建平：《關(guān)于國有企業(yè)社會責(zé)任的思考》，載《湖北廣播電視大學(xué)學(xué)報》 2008年第2期。 5.龍新：《論利益相關(guān)者理論視角下的國有企業(yè)社會責(zé)任》，載《東華理工大學(xué)學(xué)報》2008年第9期。 6.曲衛(wèi)彬：《國有企業(yè)的功能》，載《財經(jīng)問題研究》1997年第8期。 7.喬明哲、劉福成：《基于性質(zhì)與功能的我國國有企業(yè)社會責(zé)任研究》，載《華東經(jīng)濟管理》2010年第3期。 8.沈志漁、劉興國和周小虎：《基于社會責(zé)任的國有企業(yè)改革研究》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2008年第9期。 9.王昶：《和諧社會下國有企業(yè)社會責(zé)任概念范疇的歸納性分析》，第三屆中國管理學(xué)年會論文集2008年版。 10.徐尚昆、楊汝岱：《企業(yè)社會責(zé)任概念范疇的歸納性分析》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2007年第5期。 11.張春敏、劉文紀：《從國有企業(yè)的性質(zhì)看國有企業(yè)的社會責(zé)任》，載《前沿》2007年第12期。 12.張連城：《論國有企業(yè)的性質(zhì)、制度性矛盾與法人地位》，載《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)學(xué)報》2004年第1期。 13.張放：《論國有企業(yè)的社會責(zé)任》，載《湖北社會科學(xué)》2009年第2期。 14.周冰、郭凌晨：《論國有企業(yè)的功能定位》，載《財經(jīng)科學(xué)》2009年第1期。