論文關鍵詞：金融生態 農村信用社 風險管理

論文摘要：隨著我國農村經濟的快速發展以及農村金融改革的進一步開展，當前農村的金融生態環境發生著巨大的變化。而農村信用社作為農村金融服務體系的重要組成部分，更應該不斷進行改革，積極主動的針對各種風險因素，進行相應的風險管理，從而適應新的農村金融環境。本文主要從當前農村信用社風險管理的現狀出發，有針對性的提出了改進農村信用社風險管理的策略。

一、農村信用社風險管理的現狀

(一)信用風險管理現狀

在農村信用社的資產中，信貸資產是一項重要的組成部分。從當前的形勢看，信用社主要靠信用的形式發放大部分貸款，但是現實中存在一部分的個人或者單位誠信度不高，經常進行一些逃債、賴賬等行為，有的拖欠客戶彼此觀望，長時間的不償還貸款，從而造成了農村信用社的信貸風險。此外，近些年來國家的宏觀控制以及產業調整等因素，使一些行業在資金運轉上出現問題，金融市場中的價格變化也給一些企業的生產經營帶來困難，很多企業盈利下降，無力償還相應的貸款，從而使得農村信用社的債務危機更加嚴重，一些不良貸款的數量急劇增加。

針對這種情況，很多的農村信用社都采用了一些措施和風險管理工具，對信貸進行各種風險識別和管理。農村信用社較為常見的風險衡量方法有：專家評定、信用評分、信用評級以及貸款風險測量等，采取這些方法雖然能夠輕松簡便的完成風險管理，但是它們也存在自己相應的不足，比方說：首先，這些方法主要是以會計的賬面為基礎，對于借貸者經營過程中的變化反應較慢；其次，這些方法主要是進行定性分析，因此，主觀上的影響因素較多，道德風險相應增加；最后，這些方法所需的人員較多，相應的工作效率低下。

(二)操作風險管理現狀

近些年來，從農村信用各種經濟案件以及責任事件的狀況來看，由于操作風險而產生的案件數量逐年增加，已經明顯高于市場風險和信用風險的危險，因此，操作風險已經成為當前農村信用社風險管理中急需解決的問題。通常來講，操作風險可以分為業務流程風險和人員道德風險兩個基本的組成方面。前者主要表現為賬務處理風險和違規發放貸款，在農村，信用社分布較為廣泛，而且處理的業務往往由一些金額較小的組成，但是業務的數量眾多，相應的工作人員緊缺，一人多崗的現象嚴重，在一些業務處理時，不能嚴格按照規章制度辦理，經常省略一些步驟，從而造成風險的產生。在貸款發放時，一些相關工作人員對借貸人的審查不夠細致，對于相關的借貸人資料只是粗略的進行核實，審查只做表面文章，從而造成貸款違規現象嚴重。在人員道德風險方面，農村信用社的工作人員基本素質存在較大差異，不論是年齡結構，還是知識結構，合理性有待提高，此外，一些相應的授權管理制度相對薄弱，約束制度根本沒有起到相應的作用。

(三)制度風險管理現狀

作為農村信用社經營管理的基礎以及根本，規章制度的重要性不言而喻，同時它還是相關的工作流程和員工行為的基本準則。在相關的規章制度建設方面，農村信用社作出了很多的改革，比如說：明確產權關系、健全約束機制、加強服務功能等等方面，而且在組織體系上也進行了一定的改變，成立了以省為單位的信用社聯社，采取省級聯社統一管理，相關法人獨立經營的方法。這些改革雖然取得了一些成效，但是仍然存在著很多風險因素，比如說：第一，信用社的相關治理機制存在缺陷，對于一些關鍵的制度如產權關系等還存在一定的問題；第二，信用社內部的一些管理制度也存在一定的問題，內控機制急需解決，比方說，信用社對相關的法人代表約束、監督力度不夠，相關的責任制度不明確，信貸方面也有很多問題。

(四)金融生態風險現狀

首先提出金融生態這一名詞的人是中國銀行行長周小川。他在一次對不良貸款的評論時，提出了“金融生態”和“金融生態環境”兩個名詞。所謂金融生態環境也就是指金融業在運行過程中的各種外部環境，它主要包括了經濟環境、法制環境、信用環境、市場環境以及制度環境等。從生態學的角度來看，金融生態是生態經濟產業的重要構成部分。一個好的金融生態環境可以理解為，金融服務的提供者，利用各種服務設施、服務手段以及服務途徑對周圍的生態資源進行利用，從而體現出全面的生態理念，使服務對象不斷增強自我的生態意識，進而使得周圍的金融生態環境得到更好的優化。相反的，就會對整個金融生態環境造成較大的破壞和損害。具體到農村信用社而言，農村信用社所面臨的主要金融生態風險表現為：農村所處的地方信用基礎較差，而且信用文化較為單純，相關的信用保障制度不夠健全，一些信用中介服務機構缺失，這些金融生態環境的影響因素使得農村信用社的信貸風險不斷增加、信用社的權利和利益得不到保障，從而從外部環境上給農村信用社的經營和管理造成巨大的障礙。 二、農村信用社風險管理的一些策略

(一)對風險管理觀念進行創造性轉換，建設信合文化

創新對于一個民族的發展有著重要的意義，根據黨中央的指導精神，農村信用社應該努力圍繞著服務“三農”和農村金融改革的方向，對信用社自身的經營觀念、風險管理理念、員工從業精神進行創新，在整個農村信用社中形成一種“服務求生存，質量求發展”的意識，改變原來的傳統觀念，全力以赴的創建一種和諧的“信合”文化。

(二)整理原有規章制度，重新調整業務流程

根據當前信用社風險管理的現狀，信用社應該努力對現有業務流程進行整理，并積極調整缺陷流程。在對當前流程進行整理的同時，應該將重點放在流程的調整和優化上，特別是相關的會計處理流程以及貸款業務審批流程。從其他銀行引進較為成熟先進的網絡財務審算技術，構建一套以省聯社為基礎的，信用社資金結算系統和常規操作系統，從而對信用社的各種財務處理和業務流程進行較為嚴格的程序化操作，實現嚴謹、實時、高效的財務管理。此外，對信用社的授權機制進行強化，明確各個信用社的職責和權利范圍，對內部員工的各個崗位職責進行明確，實現完整健全的崗位責任制。

(三)加強信貸資產監測與考核，嚴格責任追究

貸款監督的重點是對貸款發生額的監測和考核。一是構建信貸管理制度體系。全面實施貸款五級分類，建立信用評級、授信、項目評估、貸款擔保、貸款期限、貸款定價、責任追究等基礎信貸制度和客戶相關管理制度。二是遵循監管部門要求，明確重點信貸資產監測指標，嚴格進行監測、檢查和責任追究。對于單戶大額貸款利用計算機網絡系統技術，進行動態監測。三是堅持以人為本，注重信貸從業人員素質的培養和提高，推行信貸客戶經理制度，并建立量化的激勵機制和約束機制，增強信貸從業人員的自覺主動性，減少不良貸款的發生。

(四)實施客戶分類和機構分級管理，完善準入制度

客戶分類和機構分級管理是成熟銀行長期堅持、行之有效的風險管理方法。對農村信用社來講，這兩項工作尚處在起步階段。建議從基礎工作做起，以省級農信聯社為單位，統一本區域的客戶分類和機構分級管理的標準，原則、進入和退出、預警等制度，探索適應“三農”客戶要求的管理辦法。

(五)探索農村信用擔保體系建設，化解農村金融生態風險

從生態學的觀點來看，通過完善金融生態環境來提高金融效率和管理金融風險，具有更為根本的意義?？梢钥紤]采取的措施，一是以鄉鎮為重點強化農村金融生態環境建設，提倡質樸古老的誠信文化，大力推行“文明信用鄉鎮”、“文明信用村”、 “文明信用企業”、 “文明信用戶”建設，持續改善和優化縣域金融生態環境。二是組建以法人社為單位的農村信用社地區性風險互助組織，簽訂“風險互助協定”和建立“風險互助基金”，通過系統互助和行業自救防范、化解“三農”業務風險。

總之，農村信用社在面臨更大發展機遇的同時，也將承受前所未有的競爭與挑戰，而如何加強和完善風險管理，成為新一輪體制改革后農村信用社必須面臨和亟待加強的一個重要課題。

[1]張勇.加強農村信用社風險管理的對策建議.科技信息(學術版)，2008(21).

[2]陳瀅婷.農村信用社風險管理制度建設探討.中國集體經濟，2008(12).

[3]王霄松.淺談農村信用社風險管理的有效途徑.黑河學刊，2009(5).